Наши услуги
Профессиональная пенсионная программа - это механизм, созданный компанией или организацией в интересах ее сотрудников. Работодатель или группа работодателей могут создать профессиональную пенсионную программу для предоставления пенсий и других пособий для своих сотрудников при выходе на пенсию. Профессиональные пенсионные программы Гибралтара обычно определяются типом пособия, который они предоставляют.
Существует три основных типа:
- Программы с установленными выплатами (так называемые «связанные с зарплатой» или «пенсионные фонды для выплаты пенсий из расчёта последней зарплаты»);
- Программы с установленными взносами (схемы «программы с денежным выкупом»); а также
- Смешанные программы (объединяют в себе льготы схем с установленными выплатами и с установленными взносами).
Каждая из таких программ может финансироваться исключительно за счет взносов работодателя («пенсионная схема без взносов»), или за счет взносов как работодателя, так и работника («система взносов»).
Программы с установленными выплатами
Схемы, предлагаемые работодателями, которые предоставляют пенсию своим работникам на основе заработной платы работника и отработанных лет, иногда называются схемами с установленными выплатами или «пенсионными фондами для выплаты пенсий из расчёта последней зарплаты». Работодатель вносит свой вклад в эту программу, а попечители фонда следят за соблюдением прав и защитой интересов членов схемы. Вы можете получать пенсию на основе зарплаты только через работодателя.
Программы с установленными взносами
Такие схемы не предусматривают пенсии, основанные на заработной плате или годах службы, вместо этого они создают пенсионный фонд, который будет преобразован в доход, когда люди уйдут на пенсию. Обычно работодатель вносит свой вклад в эту схему, а попечители фонда следят за соблюдением прав и защитой интересов членов схемы. Когда люди уходят на пенсию, администратор схемы обычно покупает страховку для физических лиц.
Членам схемы направляется ежегодный отчет; такой отчет отражает, какой пенсионный доход может получить член программы при выходе на пенсию на основе состояния пенсионного фонда на эту дату, с учетом будущих запланированных платежей, возможных приростов, будущей инфляции и пенсионного дохода из фонда. Эти отчеты служат лишь иллюстрацией потенциальных поступлений.
Схемы с более чем 100 активными членами, которые в настоящее время работают и участвуют в этой схеме, должны иметь лицензию. Работодатель или группа работодателей могут создать пенсионную систему для выплат пенсий и других пособий для своих сотрудников при выходе на пенсию. Компания должна ознакомиться с Законом о финансовых услугах (Профессиональные пенсионные программы) Гибралтара 2006 года (Financial. Services(Occupational Pensions Institutions) Act 2006)
Роль попечителей (доверительных собственников)
Обязанности попечителей (trustee):
- Приведение инвестиций в соответствии с Заявлением об инвестиционных принципах
- Защита активов схемы
- Обеспечение надлежащего выполнения аутсорсинга
- Действовать в интересах бенефициаров
- Приводить в действие и исполнять акт учреждения доверительной собственности и устав
- Инвестировать активы схемы или обеспечить, чтобы они были инвестированы качественно
- Ведение учетных записей и отчетности вкладов в схему и платежей из нее / предоставление информации
- Получать вклады от работодателя и сотрудника
- Инвестировать их в соответствии с Заявлением об инвестиционных принципах или контролировать, чтобы инвестиционный консультант делал это надлежащим образом
- Обеспечить защиту средств
- Обеспечить выплату надлежащих пособий соответствующим лицам в нужное время
- Отчитываться о финансовом состоянии схемы соответствующим органам.
Управление рисками
В заявке должны быть указаны сведения о том, как доверительные управляющие или любое другое лицо, связанное с управлением / администрированием пенсионных схем, проводит управление рисками, и, в частности, как смягчить следующие риски:
- Незаконное присвоение денежных средств
- Недополучение бенефициаром полных выплат
- Ненадлежащее инвестирование денежных средств
- Программы с установленными выплатами финансируются некорректно и не покрывают обязательства по мере их появления
- Недостаточная информированность членов схемы, отсутствие прозрачности
- Недостаточно эффективное управление пенсионной схемой.
- Недостаточная компетентность доверительного управляющего
- Появление конфликтов интересов
- Получение некомпетентных рекомендаций от профессионалов
- Отказ работодателя от схемы без принятия эффективных мер по ее защите
- Отсутствие должного разделения активов/денег
- Излишне высокие сборы и затраты
- Недостаточный уровень вкладов
- Инвестиционный риск / рыночный риск (потенциально оказывающий значительное влияние на способность начислять адекватные пенсионные выплаты).
Заявление об инвестиционных принципах
Заявление об инвестиционных принципах пенсионной программы должно:
- Определять ответственных за инвестиционные решения
- Указывать инвестиционные цели схемы
- Определять стратегию распределения активов (только для схемы с установленными выплатами)
- Определять типы инвестиций, которые будут приниматься
Требования к капиталу
Для Пенсионных схем нет требований к капиталу.
Попечители должны обеспечить достаточное финансирование в рамках программы для выплаты индивидуальных пенсий в будущем.
Чем мы можем помочь?
- Мы посоветуем вам оптимальную юридическую структуру в зависимости от ваших требований, размеров, ожиданий и обстоятельств. Мы располагаем обширными знаниями по широкому кругу правовых структур во всех основных юрисдикциях
- Компания Niemands Legal оказывает высококвалифицированную помощь в заполнении всех необходимых форм на каждом этапе (в вашем распоряжении наш многолетний опыт работы с различными регулирующими органами и поставщиками услуг по всему миру).
- Мы поможем в подготовке выигрышных бизнес-планов на основе нашего полного понимания ожиданий и требований регулятора
- Любые вопросы, которые появляются у регулирующих органов и поставщиков услуг во время рассмотрения заявки, рассматриваются нами как можно скорее, чтобы мы имели возможность подготовить правильные ответы для быстрого продвижения процесса.
- При необходимости, мы можем предоставить вам профессионально пригодных и добросовестных директоров. У нас есть широкая сеть квалифицированных и опытных юристов, дипломированных бухгалтеров и финансовых аналитиков, инвестиционных консультантов и прочих специалистов по всему миру.
- У нас есть собственные штатные сотрудники, специализирующиеся на обеспечении соблюдения всех требований соответствия регулирующих органов и поставщиков услуг.
- Благодаря нашей обширной сети мы предоставляем услуги регистрации с основными поставщиками услуг, включая, без ограничений: Поставщики ликвидности, поставщики технологий, ответственные хранители, премьер-брокеры, юрисконсульты, аудиторы, поставщики платежных шлюзов и другие.