Создание оффшора за рубежом
| Юрисдикция | Организационно-правовая форма | Информация о бенефициаре | Местный директор | Налог на прибыль | Финансовая отчетность |
| Австралия | Pty Ltd (Proprietary Company) | Нет | Да | 30% | Да |
| Австрия | GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) | Да | Да | 25% | Да |
| Андорра | S.L. (Societat Limitada) | Нет | Нет | 2%/10% | Да |
| Бразилия | Ltda. (Sociedade limitada) | Нет | Да | 34% | Да |
| Венгрия | Kft (Korlátolt felelősségű társaság) | Нет | Нет | 9% | Да |
| Германия | GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) | Да | Нет | 30-33% | Да |
| Гонконг | Private Limited Company (私人公司) | Нет | Нет | 16,5% | Да |
| Дания | ApS (Anpartsselskab) | Нет | Нет | 22% | Да |
| Индия | Pvt. Ltd. (Private Limited Company) | Нет | Да | 34,608% | Да |
| Испания | S.L. (Sociedad de responsabilidad limitada) | Да | Нет | 25% | Да |
| Италия | S.r.l. (Società a responsabilità limitata) | Да | Нет | 24% | Да |
| Каймановы острова | Exempt Company | Нет | Нет | 0% | Нет |
| Канада, провинция Онтарио | LP (Limited Partnership) | Нет | Нет | 0% | Нет |
| Кипр | Ltd. (Private Limited Company) | Нет | Да | 12,5% | Да + аудит |
| Китай (LLC) | LLC (有限责任公司的) | Нет | Нет | 25% | Да |
| Китай (WFOE) | WFOE (外商独资企业) | Нет | Нет | 25% | Да |
| Лихтенштейн | AG (Aktiengesellschaft) | Нет | Да | 12,5% | Да |
| Люксембург | S.à.r.l. (Société à responsabilité limitée) | Нет | Нет | 26,01% | Да |
| Мадейра | Lda. (Sociedade de responsabilidade limitada) | Нет | Нет | 5% | Да |
| Нидерланды | B.V. (Besloten Vennootschap) | Нет | Нет | 20%-25% | Да |
| Новая Зеландия | LLC (Limited Liability Company) | Нет | Да | 28% | Да |
| Норвегия | AS (Aksjeselskap) | Нет | Да | 23% | Да |
| ОАЭ (IBC) | IBC (International Business Company) | Нет | Нет | 0% | Нет |
| Португалия | Lda. (Sociedade de responsabilidade limitada) | Нет | Нет | 31,5% | Да |
| Сан-Марино | S.r.l. (Società a responsabilità limitata) | Нет | Нет | 17% | Да |
| Сербия | D.o.o. (Društvo sa ograničenom odgovornošću) | Нет | Нет | 15% | Да |
| Сингапур | Pte. Ltd. (Private Limited Company) | Нет | Да | 17% | Да |
| Словения | D.O.O. (Družba z omejeno odgovornostjo) | Нет | Нет | 19% | Да |
| Тайвань | Company Limited by Shares | Нет | Нет | 20% | Да |
| Траст в Венгрии | Траст (Trust) | Нет | Нет | 9-11% | Нет |
| Траст в Чехии | Траст (Svěřenský fond) | Нет | Нет | 19% | Да |
| Траст на Кипре | Trust | Нет | Да | 0% | Нет |
| Турция | LS (Limited şirket) | Нет | Да | 22% | Да |
| Уругвай | S.R.L. (Sociedad de responsibilidad limitada) | Нет | Нет | 25% | Да |
| Финляндия | Oy (Osakeyhtiö) | Нет | Да | 20% | Да |
| Фонд STAK в Нидерландах | STAK (Stichting Administratiekantoor) | Нет | Нет | 0% | Нет |
| Фонд в Лихтенштейне | Foundation (Stiftung) | Нет | Да | 0% | Нет |
| Франция | S.a.r.l. (Société à responsabilité limitée) | Нет | Нет | 33,33% | Да |
| Частный фонд SPF в Люксембурге | Fondation patrimoniale | Да | Да | 26,01% | Да |
| Частный фонд в Австрии | Privatstiftung | Нет | Да | 0% | Нет |
| Черногория | D.o.o. (Društvo sa ograničenom odgovornošću) | Нет | Нет | 9% | Да |
| Чехия | S.r.o. (Společnost s ručením omezeným) | Нет | Нет | 19% | Да |
| Швейцария | GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) | Нет | Да | 7,83% | Да |
| Швеция | AB (Aktiebolag) | Нет | Да | 22% | Да |
| Южная Корея | yuhan-hwesa (유한 책임 회사) | Нет | Нет | от 10% | Да |
| Япония | kabushiki gaisha (株式会社) | Нет | Да | 27,29% | Да |
Оффшорной юрисдикцией называется страна или ее часть, где компаниям-нерезидентам предоставляются налоговые льготы. В ряде таких зон юридические лица, которые не ведут бизнес-деятельности на территории данного государства, полностью освобождаются от налогов. Компания должна ежегодно уплачивать только небольшой фиксированный сбор в местную казну. Регистрация фирмы в странах оффшорной зоны используется для снижения налоговой нагрузки на бизнес, упрощения международных платежей, сохранения и инвестирования капитала.
Разновидности оффшорных зон
Наиболее распространенная классификация оффшоров базируется на особенностях налогообложения по отношению к компаниям-нерезидентам (полном либо частичном освобождении от налогов, предоставлении определенных льгот). По данному критерию оффшорные зоны делятся на три группы.
Классические оффшоры. В таких странах компаниям-нерезидентам предлагают полное освобождение от налогов. Обязательным условием является получение компанией прибыли на территории другого государства. Ведения и сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности не требуется. Подобные оффшорные зоны также называются «налоговым раем». Их дополнительными преимуществами являются повышенный уровень конфиденциальности и простая регистрация. При желании анонимность можно увеличить посредством использования номинального сервиса. Контроль деятельности оффшорной фирмы со стороны местных властей минимален либо полностью отсутствует. Как правило, в таких странах наблюдается высокая экономическая и политическая стабильность, инвестиции надежно защищены, что дает предпринимателям возможность планировать свою бизнес-деятельность с учетом минимальных рисков.
Зоны с низким налогообложением. Альтернативные названия подобных оффшорных зон — финансовые центры или зоны повышенной респектабельности. Здесь создается хороший налоговый климат, который позволяет предпринимателям вести успешную инвестиционную деятельность. Налогообложение присутствует, но ставки на прибыль невысокие — не более 10 %. Компании должны вести и сдавать бухгалтерскую отчетность. Некоторые страны требуют ежегодно проводить аудит деятельности фирмы. При регистрации компании в такой юрисдикции следует учитывать, что здесь ведется реестр акционеров и директоров. Обычно он находится в открытом доступе. Решить вопрос анонимности можно посредством использования номинального сервиса.
Страны с налоговыми льготами. Такие зоны нельзя назвать оффшорными в привычном понимании этого слова. Налогообложение и требования, которые касаются отчетности, здесь присутствуют. Но компании-нерезиденты получают некоторые налоговые льготы. Преимуществом регистрации фирмы в таких зонах является высокий уровень доверия бизнес-партнеров, который обусловлен требованиями к отчетности и наличием контроля за предпринимательской деятельностью со стороны государства.
Какие существуют оффшорные зоны
На сегодня в мире существует порядка 70 оффшорных юрисдикций. К таковым относятся многие островные государства. Они не имеют достаточно ресурсов для создания прочной экономической базы. Регистрация оффшорных компаний-нерезидентов обеспечивает таким странам стабильный источник дохода. Поэтому местные власти постоянно работают над усовершенствованием законодательства и повышением привлекательности юрисдикции для зарубежных предпринимателей. А чтобы нивелировать влияние фирм-нерезидентов на экономику государства, обязательным условием регистрации является запрет на ведение предпринимательской деятельности внутри этой страны. Наибольшую популярность получили следующие оффшорные зоны.
Классические. Это Сейшельские и Британские Виргинские острова, Белиз, Сент-Китс и Невис. Перечисленные страны имеют высокую политическую стабильность, хотя местная экономика развита посредственно. Предпринимателям-нерезидентам гарантируется полная конфиденциальность, требования касательно сдачи отчетности и контроль со стороны местных властей отсутствуют.
С повышенной респектабельностью. К таковым относится остров Мэн, Гонконг, Шотландия. Компания, которая зарегистрирована в такой оффшорной зоне, обязана ежегодно сдавать отчетность, но имеет право на существенные налоговые поблажки.
С налоговыми льготами. Наибольшую популярность получили оффшоры в Великобритании и Кипре.
Какую оффшорную юрисдикцию выбрать
Каждая оффшорная зона выдвигает свои условия к предпринимателям-нерезидентам. Разнятся и требования к сдаваемой документации, и степень конфиденциальности, и количество и размер обязательных платежей, и сроки регистрации. При выборе страны нужно учитывать не только законодательные требования, но и специфику своего бизнеса. В первую очередь определите цель регистрации оффшорной компании. Это может быть:
- Снижение налоговой нагрузки на предприятие;
- Регулирование международных денежных потоков компании, цен на предлагаемые услуги/товары;
- Участие оффшорной фирмы в уставных капиталах иностранных юридических лиц;
- Сохранение капитала, оптимизация вопросов владения недвижимостью или другим имуществом за рубежом;
- Облегчение ведения инвестиционной деятельности на международном рынке.
Выбор оффшорной зоны осуществляется на основании анализа целей регистрации компании и специфики ее бизнеса. Следует учитывать и размер ежегодных платежей, и особенности контроля со стороны властей, и репутацию льготной зоны в международных бизнес-кругах. Правильность выбора во многом определяет успешность будущей деятельности компании. Поскольку стран, предлагающих налоговые льготы, достаточно много, и в каждой из них существуют свои законодательные нюансы, непосвященному человеку сложно разобраться во всех аспектах. Целесообразно обратиться за консультацией к специалистам. Компания «БЦА Унтернеменсбератунг» уже не первый год успешно работает в сфере международного ведения бизнеса. Мы поможем вам подобрать оптимальную юрисдикцию и зарегистрировать фирму в этой зоне. Мы работаем со всеми льготными юрисдикциями, которые действуют на данный момент. Также в наличии есть готовые оффшорные компании, открытые в проверенных надежных странах. Для заказа услуги или получения тематической консультации позвоните в компанию «БЦА Унтернеменсбератунг» по номеру +7 (495) 960-96-72 или оставьте онлайн-заявку.