Главная » Полезная информация » Комплект документов для регистрации оффшора

Комплект документов для регистрации оффшора

В чем заключается ежегодная поддержка компании, зарегистрированной в оффшоре?

Оффшорную компанию необходимо ежегодно поддерживать, выплачивая следующие сборы:

  • правительственную пошлину;
  • услуги номинального сервиса (при его наличии);
  • услуги зарегистрированного агента.

Во всех оффшорных зонах выплата налогов в стране, где была зарегистрирована компания, заменена на правительственную пошлину. Ее ежегодное перечисление в бюджет – это залог того, что компанию не вычеркнут из государственного реестра. Величина пошлины зависит от множества критериев: размера уставного капитала, страны регистрации, наличия у компании права выпуска акций и т. п. Минимальная ставка составляет $ 100–350. Пошлину необходимо уплачивать со второго года регистрации. Сроки обычно привязаны к дате регистрации фирмы, их размеры разные для различных юрисдикций.

Кроме правительственной пошлины необходимо ежегодно оплачивать услуги зарегистрированного агента. Данная выплата взимается за ведение реестра акционеров и директоров, предоставление фирме юридического адреса, готовность агента информировать клиентов о предстоящих изменениях в законодательстве и прочие услуги. Размеры этих выплат тоже зависят от юрисдикции, где вы решили зарегистрировать оффшорную компанию, и условий функционирования конкретного агента. Обычно величина отчислений не превышает $ 1200 в год. Также ежегодно следует вносить оплату за использование номинального сервиса (акционеров, директоров), если у компании таковой имеется.

Что будет, если несвоевременно внести или не внести обязательные платежи?

Если пошлина не будет оплачена в надлежащий срок, компания продолжит находиться в реестре еще некоторое время. Правда, ее статус изменится на «Not in good standing». Обычно такой «нехороший» период длится не более 9 месяцев. Затем фирму вычеркивают из реестра. На протяжении указанного срока компания должна оплатить не только пошлину, но и штраф. Его размеры зависят от страны регистрации и длительности просрочки.

Например, на Виргинских островах при задержке 2–5 месяцев штраф составляет 10 % от стоимости ежегодной пошлины. Если просрочка превысила 5 месяцев, придется заплатить уже 50 %. На Сейшелах за задержку в 1–91 день начисляется пеня в размере 10 %, после чего штраф возрастает до 50 %. В Белизе за трехмесячную просрочку придется заплатить $ 100, за пятимесячную – $ 200. Если компания не заплатит ежегодную пошлину с начисленными штрафами, ее вычеркнут из реестра.

Возможен ли переход в другой оффшор с сохранением названия компании?

Да, существует возможность перенести компанию в другую юрисдикцию с сохранением названия. Законодательство большинства оффшоров разрешает фирмам менять место регистрации на таких условиях. Данная процедура называется «редомицилирование». Ее длительность составляет порядка 1–2 месяца. Ход процедуры и стоимость места регистрации значительно отличаются в зависимости от юрисдикции. Возможность изменять «прописку» существует только в рамках оффшорных юрисдикций. Например, подобная перерегистрация компании в Великобритании, РФ или другой не оффшорной зоне не допустима.

Процедура редомицилирования достаточно дорогая и продолжительная, поэтому к ней прибегают только в крайних случаях. Например, когда невозможно сменить действующую компанию на новое юридическое лицо, зарегистрированное в другой зоне. Либо если происходит кардинальное изменение корпоративного законодательства юрисдикции, а владельцу хочется работать на старых привычных условиях.

Можно ли «бросить» фирму, зарегистрированную в оффшоре?

«Брошенной» считается компания, которая в срок не оплатила государственную пошлину. Как говорилось выше, такая фирма еще некоторое время будет находиться в реестре. При невнесении причитающихся платежей ее через некоторое время оттуда удалят. Такой метод прекращения существования компании опасен тем, что на протяжении 10 лет со дня вычеркивания данную компанию могут восстановить. Для этого необходимо внести все накопившиеся пошлины и штрафы. Обычно в подобных ситуациях бенефициарные владельцы назначаются директорами, а номинальные директора увольняются. Это позволяет снять с последних ответственность за долги или другие невыполненные компанией обязательства.

Как ликвидировать оффшорную компанию?

Процедура ликвидации такой фирмы зависит от юрисдикции, где она была зарегистрирована. В любом случае директор и/или акционеры должны принять решение о добровольной ликвидации. Затем назначается ликвидатор и подается соответствующая заявка в регистрирующий орган. При добровольной ликвидации обязательным условием является удовлетворение всех кредиторских требований, полное выполнение фирмой имеющихся обязательств, отсутствие имущества у юридического лица.

В некоторых оффшорных зонах процедура ликвидации возможна только через суд, в других необходимо опубликовать соответствующее объявление. После выполнения всех процедур в реестр компаний вносят запись о ликвидации. Клиенту и регистрирующему агенту выдается Свидетельство о ликвидации.

Данную процедуру необходимо отличать от вычеркивания фирмы из реестра из-за неоплаты ежегодной пошлины (strike off). До того как в реестр будет внесена запись о ликвидации, компания должна подтвердить, что удовлетворила все обязательства перед другими лицами. Поэтому на период ликвидации функции директора выполняет ликвидатор. Базовое отличие ликвидированной оффшорной фирмы от «брошенной» состоит в том, что полное восстановление первой будет уже невозможным.

Какие документы получает владелец оффшорной или оншорной компании?

После регистрации компании в оффшоре клиенту выдаются следующие документы:

  1. оригинал Свидетельства о регистрации;
  2. оригиналы Учредительного договора и Устава;
  3. апостилированный набор документов, в который входят:
  • Свидетельство о регистрации (копия);
  • Учредительный договор и Устав (копии);
  • решение о назначении 1 директора.
  1. резолюция о выпуске сертификатов акций;
  2. сертификаты акций.

Комплект документов онфшорной фирмы может отличаться от вышеприведенного перечня. Он зависит от организационно-правовой формы самой компании и выбранной юрисдикции.

В любом случае всегда присутствует документ, который подтверждает регистрацию фирмы в реестре юрлиц. Например, для оффшоров в Великобритани и или на Кипре это будет Certificate of incorporation (Свидетельство о регистрации). В Голландии выдается Extract from Chamber of Commerce (Выписка из торговой палаты) и т. п.

Аналогичная ситуация и с учредительными документами. Для ООО это может быть Memorandum and Articles of association (Устав и Учредительный договор), для товариществ с ограниченной ответственностью – LLP Agreement (Соглашение о партнерстве). Всегда обязательно готовятся документы о выпуске акций и назначении директора: minutes (протоколы собраний), written resolutions (резолюции). Кроме этого, оформляются share certificates (непосредственно сертификаты акций).

В ряде юрисдикций выпускаются свои обязательные документы, которые включаются в комплект, передаваемый клиенту. Например, Регистрар (госорган, регистрирующий компании) на Кипре выдает Certificate of registered office (Сертификат о юридическом адресе), Certificate of Shareholders (Сертификат об акционерах) и Certificate of Directors and Secretary (Сертификат о директоре компании и ее секретаре).

Если компания пользуется услугами акционеров или номинального директора, делаются дополнительные документы. Это необходимо для обеспечения интересов бенефициарного владельца при возникновении конфликтов с номиналами. Речь идет о трастовой декларации, резолюции, которая одобряет увольнение директора, и заявлении последнего о добровольном уходе с должности.

Как можно заверить документы?

На сегодня существует множество разноплановых способов, позволяющих юридически заверить документы. Это может быть как привычное нотариальное заверение, так и более «экзотические» варианты, например заверение барристером, солиситором, окружным или удостоверяющим офицером и т. п.

Способ заверения зависит от страны, которая выдала документ, разновидности последнего и того, что именно в нем заверяется. Имеет значение и предназначение документа: куда он направляется в дальнейшем. Но для предоставления официальной документации в госорганы другого государства недостаточно будет самого заверения. Необходимо пройти процедуру легализации. Это может быть консульская легализация либо проставление штампа Апостиль (т. н. апостилирование).

Что такое Апостиль и чем он отличается от легализации?

Как и консульская легализация, проставление штампа Апостиль (альтернативное название – апостилирование) – это способ легализации официальной документации с целью ее применения на территории других стран. Штамп Апостиль установленной формы проставляется в качестве подтверждения подлинности подписи, должности лица, подписавшего документ, и оригинальности поставленной печати. Поэтому перед тем как поставить печать, нотариус нередко заверяет подлинность копии документа или подписи на нем.

Апостилирование выполняется в стране, где был выпущен документ. Затем последний признается на территории всех других стран, подписавших Гаагскую конвенцию об Апостиле от 05.10.1926 г. Данная конвенция отменяет требование дополнительной легализации зарубежной официальной документации, имеющей такой штамп. Следует отметить, что апостилирование можно выполнить не для всех документов.

Если документация будет использоваться на территории стран, не признавших Гаагскую конвенцию, понадобится консульская легализация. Подобное удостоверение можно получить в консульстве или МИД той страны, где был выпущен документ, либо на территории государства, где он будет применяться. Процедура легализации состоит в подтверждении соответствия документации законодательству той страны, где она была выдана. Документы, прошедшие консульскую легализацию, нельзя использовать на территории третьего государства.

Что такое Certificate of Good Standing?

Под термином Certificate of Good Standing подразумевается документ, который выдается госорганами ряда государств (регистраторами фирм) с целью подтверждения текущего статуса юрлица. Наличие подобного сертификата говорит о том, что конкретная компания является действующей и пребывает в рабочем состоянии.

Обычно в данном сертификате содержатся сведения о названии компании, номере ее регистрации, оплате необходимых сборов. Также указывается, начаты ли процедуры добровольной ликвидации, вычеркивания из госреестра или реорганизации этой фирмы. На практике такой сертификат ежегодно запрашивают банковские учреждения. Он необходим в качестве подтверждения, что компания по-прежнему существует. Кроме этого, подобный документ могут запросить бизнес-партнеры.

Может ли продолжить работу фирма, лишенная статуса Good Standing?

Фирма, которая больше не имеет статуса Good standing, формально считается вычеркнутой из госреестра компаний. На практике она остается в нем еще некоторое время. Ведение бизнес-деятельности от имени фирмы, которая находится в таком состоянии, считается мошенничеством. В большинстве стран подобный факт рассматривают как незаконное ведение предпринимательской деятельности, что может повлечь за собой соответствующие законодательные меры по отношению к нарушителям.

Что такое Certificate of Incumbency?

Под термином Certificate of Incumbency подразумевают документ, который выдается регистрирующим агентом (во многих юрисдикциях – секретарем) и содержит сведения о структуре и статусе фирмы. В сертификате указывается следующая информация:

  • название и регистрационный номер оффшорной фирмы;
  • текущее состояние компании (то есть, оплачены ли надлежащие пошлины, начаты ли в отношении данной фирмы процедуры добровольной ликвидации, реорганизации либо вычеркивания из реестра);
  • имена директоров (текущих или всех с момента регистрации юрлица, с указанием даты назначения/отставки);
  • имена акционеров (всех с момента регистрации компании или текущих, с указанием количества акций, принадлежащих каждому из них, либо без уточнения этого);
  • другие сведения по запросу бенефициарного владельца.

Описываемый сертификат может входить в набор обязательных документов, которые предоставляются в банковском учреждении при открытии счета, и запрашиваться бизнес-партнерами для подтверждения данных о структуре фирмы.

Какие дополнительные документы понадобятся для работы оффшорной компании?

Сложно предусмотреть полный список документов, которые необходимы для бизнес-деятельности оффшорной фирмы. Это обусловлено тем, что состав комплекта документации зависит от требований банков, госорганов, партнеров и т. д. Практика показывает, что кроме базовых учредительных документов, к которым относится Свидетельство о регистрации, Устав и т. п., могут также понадобиться:

  • Certificate of good standing (Сертификат хорошего состояния);
  • Certificate of incumbency (Свидетельство о занимаемой должности);
  • Tax certificate (Налоговая справка);
  • выписки из реестров акционеров/директоров;
  • Certificate of dissolution (Свидетельство о добровольной ликвидации).

Постарайтесь заранее подготовить все перечисленные документы. Как было сказано выше, список не полный и может варьироваться в зависимости от требований той организации, для которой предназначается документация.