Ирландские компании обязаны сообщать о своих бенефициарах в недавно созданный Центральный реестр о бенефициарных владельцах (Central Register of Beneficial Ownership, CRBO). Это обязанность появилась после внедрения в ирландское законодательство 4-й Директивы ЕС о противодействии легализации денежных средств №2015/849, которая обязала все страны-члены ЕС имплементировать эту Директиву в свое национальное законодательство.
В Ирландии уполномоченным органом по созданию и поддержке реестра бенефициаров стал Государственный регистратор (Companies Registration Office, CRO). Всем компаниям был дан шестимесячный срок на уведомление регистратора о своих бенефициарах, в противном случае на компанию может быть наложен штраф. В случае изменения в составе бенефициаров необходимо отправить новое уведомление.
Кто такой бенефициар?
В целях ирландского законодательства бенефициарным владельцем компании признается физическое лицо, которое непосредственно владеет или осуществляет контроль над юридическим лицом в форме прямого или косвенного владения как минимум 25% акций компании. В случае непрямого (косвенного) владения через траст или другие юридические лица, обязанность об уведомлении о конечном бенефициаре остается.
Кто может получить доступ к реестру бенефициаров?
В соответствии с 4-й Директивой ЕС доступ к информации из центрального реестра бенефициарных владельцев может получить любой уполномоченный на то орган с законным правом. Такими органами могут быть Налоговая служба Ирландии, полиция (Garda Síochána), Центральный банк Ирландии, кредитные учреждения. Предполагается, что после вступления в силу 5-й AML Директивы ЕС, доступ к CRBO будет открыт широкой публике. В настоящий момент 5-я Директива в ЕС находится в стадии обсуждения.
Какая информация попадает в Центральный реестр?
В ирландский Центральный реестр бенефициаров попадет следующая информация:
- Полное имя бенефициара;
- Дата рождения;
- Национальность;
- Адрес проживания;
- Номер паспорта для нерезидентов и номер социального страхования и PPS-номер;
Заявление о форме контроля бенефициара над юридическим лицом.
С 15 ноября 2016 года ирландские компании были обязаны вести внутренний реестр бенефициаров, теперь эти сведения должны быть переданы в Центральный реестр.